양도소득세율표는 부동산 거래를 준비하는 모든 이들에게 꼭 필요한 정보입니다. 특히 주택이나 아파트 매도를 앞둔 경우, 양도소득세는 실제 수익에 큰 영향을 미치기 때문에 정확한 세율과 계산 방식을 아는 것이 중요합니다. 2025년 현재 정부는 부동산 세제를 일부 조정하여 다주택자의 세 부담은 강화하는 한편, 실수요자의 세금 부담은 다소 완화했습니다. 이번 글에서는 부동산, 주택, 아파트 양도소득세율표와 자동계산 방법까지 상세하게 정리했습니다.
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양도소득세율표 2025 최신 기준으로 정리했습니다.
절세 전략을 세우려면 양도세 계산부터 시작하세요.
양도소득세란?
양도소득세는 개인이 부동산이나 주식 등 자산을 팔아 차익을 얻었을 때 부과되는 세금입니다. 즉, 매입가와 매도가의 차액에서 각종 비용과 공제를 뺀 ‘양도차익’을 기준으로 세율이 적용됩니다.
부동산의 경우, 보유 기간, 주택 수, 조정대상지역 여부 등에 따라 세율이 달라지므로 정확한 기준 확인이 필요합니다.
2025년 양도소득세율표 (기본 세율)
일반 부동산 양도에 적용되는 기본 세율은 다음과 같습니다.
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1,200만 원 이하: 6%
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1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
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4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
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8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 35%
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1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38%
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3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40%
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5억 원 초과: 45%
이는 종합소득세율과 동일하며, 장기보유특별공제 등을 반영하기 전 기본 세율입니다.
주택·아파트 양도소득세율
주택이나 아파트 양도세율은 보유 기간과 주택 수에 따라 크게 달라집니다.
1가구 1주택 비과세 조건
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2년 이상 보유 (조정대상지역은 2년 이상 거주)
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양도가액 12억 원 이하 (12억 원 초과분은 과세)
다주택자의 경우
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조정대상지역 2주택: 기본세율 + 20%p 중과
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조정대상지역 3주택 이상: 기본세율 + 30%p 중과
단, 2025년 현재 정부는 실수요자 보호를 위해 일시적 2주택 등 일부 예외 규정을 유지하고 있습니다.
장기보유특별공제
보유 기간과 거주 기간에 따라 양도차익에서 일정 비율을 공제해주는 제도입니다.
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1가구 1주택: 최대 80%까지 공제
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일반 부동산: 보유 기간에 따라 최대 30% 공제
장기보유특별공제를 잘 활용하면 양도세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
양도소득세 자동계산 방법
양도소득세는 다음과 같은 순서로 계산됩니다.
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양도차익 = 양도가액 – 취득가액 – 필요경비
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양도소득금액 = 양도차익 – 장기보유특별공제
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과세표준 = 양도소득금액 – 기본공제 (250만 원)
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세액 = 과세표준 × 세율 – 누진공제
복잡해 보이지만 국세청 홈택스의 양도소득세 자동계산 서비스를 활용하면 간단히 확인할 수 있습니다. 부동산 매도가액, 취득가액, 보유 기간 등을 입력하면 자동으로 예상 세액이 계산됩니다.
양도세 절세 방법
양도세를 줄이기 위해서는 다음과 같은 전략이 유용합니다.
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1가구 1주택 비과세 요건 충족 (보유·거주 기간 관리)
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장기보유특별공제 적극 활용
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일시적 2주택 예외 규정 활용
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양도 시기 조정 (보유 기간 1년 차이로 세율 차이 발생)
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증여나 상속 등 대체 절세 수단 고려
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 1가구 1주택인데도 세금을 내야 하나요?
A. 12억 원 이하 주택은 비과세지만, 초과분은 과세됩니다.
Q. 양도세는 언제 납부하나요?
A. 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고·납부해야 합니다.
Q. 자동계산은 어디서 할 수 있나요?
A. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서
무료로 이용 가능합니다.
정리 및 결론
양도소득세율표는 부동산 매도 시 필수적으로 확인해야 할 기준입니다. 2025년 현재 기본세율은 소득 구간별로 6%~45%까지 적용되며, 주택 수와 지역, 보유 기간에 따라 중과세가 될 수 있습니다. 하지만 1가구 1주택 비과세와 장기보유특별공제를 활용하면 합법적으로 세 부담을 줄일 수 있습니다. 국세청 홈택스 자동계산 서비스를 통해 미리 세액을 확인하고, 전략적인 매도 계획을 세우는 것이 절세의 핵심입니다.
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